Neztrácejte čas luštěním daňových zákonů. Připravili jsme pro vás autoritativní, srozumitelné a do hloubky zpracované návody, jak správně spočítat a přiznat příjmy z akcií, ETF fondů a zahraničních dividend bez zbytečných plateb a chyb.
Vyberte si oblast, která vás zajímá, nebo si projděte celou metodiku krok za krokem.
České daňové právo patří pro dlouhodobé investory k nejpřívětivějším v Evropě. Pokud splníte jednoduché zákonné podmínky, stát vám z vašich zisků z akcií a ETF nevezme ani korunu. Jak přesně funguje 3letý časový test, jaký je zásadní rozdíl mezi příjmem a ziskem u limitu 100 000 Kč a na co si dát pozor při postupných nákupech?
Když v průběhu měsíců či let postupně přikupujete akcie téže společnosti (DCA strategie) a následně část pozice odprodáte, jak určíte nákupní cenu prodaných kusů? Český zákon o daních z příjmů i pokyn GFŘ D-59 definují dvě uznávané metody: FIFO a vážený aritmetický průměr. Podívejte se na srozumitelný návod a praktické výpočty.
Pokud vlastníte dividendové akcie amerických gigantů jako Apple, Coca-Cola nebo evropských firem, z každé vyplacené dividendy vám broker srazí daň přímo u zdroje. Jak tyto příjmy správně uvést do českého přiznání na Řádek 38 a do Přílohy č. 3, abyste daň neplatili dvakrát? Zde je srozumitelný průvodce pro investory.
XTB je díky nulovým komisím na fyzické akcie a české podpoře nejrozšířenějším brokerem v Česku. Když však přijde jaro a daňové přiznání, investoři často tápou nad tím, kde v platformě xStation 5 stáhnout správný výkaz a jak rozklíčovat uzavřené pozice, frakční akcie a měnové konverze. Zde je přehledný postup krok za krokem.
ETF (burzovně obchodované fondy) se staly naprostým fenoménem moderního pasivního investování. Z daňového pohledu je však propastný rozdíl mezi tím, zda nakupujete akumulační ETF (reinvestující dividendy) nebo distribuční ETF (vyplácející hotovost na účet). Zjistěte, proč je pro české investory volba typu ETF klíčem k nulovému daňovému papírování.
Máte spočítané zisky z prodeje akcií i dividendy, ale máte obavy ze samotného formuláře daňového přiznání? Žádný strach. Díky modernímu portálu Moje Daně (Daňová informační schránka DIS+) je elektronické vyplnění otázkou několika minut. Podívejte se na přesná čísla řádků, tabulek a návod, jak jednoduše přenést čísla z kalkulátoru BrokerTax.
Nahrajte soubor z XTB, Degiro, Trading 212, Portu nebo jakéhokoliv dalšího brokera. Během pár vteřin budete přesně vědět, kolik danit a kam čísla vepsat do portálu Moje Daně.
Vůbec ne. Strop 40 milionů Kč je roční limit pro celkový objem prodejů osvobozených časovým testem. Pokud v daném roce neprodáte cenné papíry za více než 40 000 000 Kč, veškerý váš zisk je po 3 letech 100% osvobozen bez jakékoliv změny.
Časový test se počítá na přesné dny. Mezi dnem nákupu (exekuce obchodu) a dnem prodeje musí uplynout minimálně 3 roky (36 celých měsíců). Například nákup 10. 1. 2022 splní časový test 11. 1. 2025.
Jednoznačně ano. Zákon o daních z příjmů nerozlišuje, u jakého brokera cenné papíry držíte ani na jaké světové burze se obchodují. Rozhodující je pouze vaše daňová rezidence v ČR.
Bohužel ne. Časový test se vztahuje výhradně na kapitálový zisk z prodeje cenných papírů (§ 10 ZDP). Dividendy jsou příjmem z kapitálového majetku (§ 8 ZDP) a daní se vždy v roce, kdy vám byly vyplaceny na účet.
Pokud celkový příjem z prodeje neosvobozených akcií přesáhne 100 000 Kč, musíte podat daňové přiznání a v Příloze č. 2 uvést příjmy i výdaje. Vypočtená daň bude sice 0 Kč (protože jste ve ztrátě), ale formální povinnost přiznání podat tím vzniká.
V praxi se doporučuje držet konzistentní metodiku pro celou skupinu cenných papírů. Zásadním pravidlem finanční správy je, že nesmíte měnit metodu oceňování u téhož cenného papíru v průběhu jednoho kalendářního roku.
Každá transakce (nákup i prodej) se přepočítává do CZK. Můžete si vybrat buď jednotný kurz GFŘ (vyhlašovaný jednou ročně na konci roku), nebo denní kurzy ČNB platné v den každého obchodu. Metodu kurzu musíte zachovat jednotnou pro celý rok.
Bohužel ne. Dividendy spadají pod samostatný košík § 8 (Příjmy z kapitálového majetku), kde nelze uplatnit žádné výdaje ani ztráty z prodejů cenných papírů (§ 10).